Doradca podatkowy Przemyśl
Prawidłowe rozliczenie podatkowe zależy nie tylko od interpretacji przepisów, ale również od tego, jak dane zdarzenie gospodarcze zostało udokumentowane i ujęte w rachunkowości. Umowa, faktura, moment rozpoznania przychodu lub kosztu czy sposób ewidencji dla celów VAT mogą dotyczyć tej samej operacji, dlatego ich ocena powinna pozostawać ze sobą spójna. PragmatIQ wspiera przedsiębiorców w analizie podatkowych konsekwencji prowadzonej działalności, a zakres pomocy może zostać powiązany z obsługą rachunkową oraz weryfikacją wcześniejszych rozliczeń. Ma to znaczenie zwłaszcza wtedy, gdy problem nie sprowadza się do odpowiedzi na pojedyncze pytanie, lecz wymaga ustalenia rzeczywistego przebiegu transakcji i zestawienia go z dokumentami oraz zapisami księgowymi. Kancelaria Prawna PragmatIQ może przeanalizować planowane działanie przed jego wykonaniem, wskazać wynikające z niego obowiązki podatkowe i ocenić ryzyka związane z przyjętym rozwiązaniem. Jeżeli czynność została już dokonana, analiza może natomiast objąć dokumenty źródłowe, sposób jej rozliczenia oraz przepisy mające zastosowanie do konkretnego stanu faktycznego. Pozwala to ustalić, czy przyjęte rozwiązanie wymaga dalszych działań, zamiast oceniać sytuację wyłącznie przez pryzmat pojedynczej deklaracji czy zapisu księgowego.
Doradztwo podatkowe a rachunkowość przedsiębiorstwa
Część decyzji biznesowych powinna zostać przeanalizowana przed momentem, w którym ich skutki trafiają do ksiąg. Dotyczy to między innymi nietypowych transakcji, zmian w sposobie finansowania, reorganizacji, rozliczeń ze wspólnikami czy operacji pomiędzy podmiotami powiązanymi. W takich przypadkach istotne jest wcześniejsze określenie konsekwencji podatkowych oraz ustalenie, jakie obowiązki dokumentacyjne mogą wynikać z planowanego działania. PragmatIQ świadczy również usługi z zakresu rachunkowości, obejmujące między innymi prowadzenie ksiąg rachunkowych, ewidencje potrzebne do rozliczeń VAT oraz przygotowywanie sprawozdań finansowych. Połączenie tych obszarów może mieć znaczenie w sytuacjach, w których sposób przeprowadzenia operacji wpływa później na jej ujęcie w księgach lub rozliczeniu podatkowym. Kwestia wymagająca analizy może pojawić się również w toku obsługi rachunkowej, gdy dokumenty lub charakter określonego zdarzenia budzą wątpliwości co do jego kwalifikacji podatkowej. Doradca może wtedy ustalić podstawę prawną, przeanalizować stan faktyczny i wskazać konsekwencje poszczególnych wariantów postępowania. Takie podejście jest szczególnie istotne przy zdarzeniach, których skutki rozciągają się na więcej niż jeden okres rozliczeniowy albo wpływają jednocześnie na kilka obszarów działalności spółki.
Audyt podatkowy pozwala zweryfikować konkretny obszar działalności
Wątpliwości dotyczące podatków mogą zostać rozpoznane jeszcze przed kontrolą lub sporem z organem. Jednym ze sposobów sprawdzenia określonego obszaru jest audyt podatkowy, którego zakres powinien odpowiadać celowi badania i charakterowi działalności przedsiębiorstwa. Kancelaria Prawna PragmatIQ może w ten sposób zweryfikować skutki wcześniejszych działań, przeanalizować wybrane rodzaje transakcji albo ocenić ryzyka przed planowaną zmianą. Inny zakres będzie miało badanie poprzedzające transakcję, inny analiza rozliczeń z podmiotami powiązanymi, a jeszcze inny weryfikacja zagadnienia wykrytego podczas przeglądu dokumentów finansowych. Znaczenie ma ustalenie, czy treść dokumentacji odpowiada rzeczywistemu przebiegowi zdarzeń, czy zastosowany sposób rozliczenia znajduje podstawę w przepisach oraz czy powstały dodatkowe obowiązki podatkowe lub informacyjne. Takiej analizy mogą wymagać między innymi ceny transferowe, estoński CIT, rozliczenia związane z działalnością innowacyjną czy skutki wcześniejszych reorganizacji. Jeżeli weryfikacja ujawni problem, kolejnym etapem jest ocena jego znaczenia oraz ustalenie możliwego sposobu postępowania. Samo wykrycie ryzyka nie przesądza bowiem, czy konieczna będzie zmiana rozliczenia, uzupełnienie dokumentacji, przygotowanie dodatkowych wyjaśnień czy podjęcie innych czynności wynikających z konkretnego stanu faktycznego.
Wsparcie podatkowe wraz ze zmianami zachodzącymi w spółce
Zakres zagadnień podatkowych zmienia się wraz z rozwojem przedsiębiorstwa. Na jednym etapie głównym problemem może być prawidłowa kwalifikacja bieżących zdarzeń, na innym wybór estońskiego CIT, obowiązki w zakresie cen transferowych, możliwość zastosowania ulgi B+R lub IP Box albo przygotowanie do większej zmiany właścicielskiej. PragmatIQ wspiera również przy transakcjach oraz przekształceniach, połączeniach i podziałach spółek, dlatego konsekwencje podatkowe mogą zostać przeanalizowane jeszcze przed rozpoczęciem formalnych działań. Ma to znaczenie, gdy reorganizacja wpływa na strukturę rozliczeń, prowadzi do powstania nowych relacji pomiędzy podmiotami albo wymaga wcześniejszego uporządkowania określonych kwestii rachunkowych i podatkowych. Doradztwo może być potrzebne także później, jeżeli wcześniejsze rozliczenie zostanie zakwestionowane i konieczne stanie się przygotowanie stanowiska lub prowadzenie sporu z organem podatkowym. Kancelaria Prawna PragmatIQ może dzięki temu uczestniczyć zarówno w analizie pojedynczej operacji, jak i w przedsięwzięciu obejmującym kilka powiązanych obszarów prawa, podatków i rachunkowości. Zakres prac jest ustalany odpowiednio do konkretnego problemu oraz etapu, na którym przedsiębiorca potrzebuje wsparcia.
