Podejmuj pewniejsze decyzje na estońskim CIT dzięki aktualnym interpretacjom i wyrokom

Przeanalizujemy trudniejsze problemy związane ze złożeniem zawiadomienia oraz zachowaniem prawa do tej formy opodatkowania.

• składanie ZAW-RD przez pełnomocnika i prokurenta,
• wpływ przekształcenia spółki na złożone zawiadomienie,
• warunek nieposiadania określonych praw,
• skutki niespełnienia warunków w trakcie opodatkowania.

Pokażemy, jak analizować rodzaje przychodów, które mogą wpływać na możliwość wyboru albo dalszego stosowania estońskiego CIT.

• obligacje zerokuponowe i kontrakty terminowe,
• najem między podmiotami powiązanymi,
• usługi księgowe i informatyczne,
• pozostałe usługi świadczone w grupie podmiotów powiązanych.

Omówimy przypadki, w których ustalenie wymaganej liczby zatrudnionych nie jest jednoznaczne.

• przeliczanie i sumowanie etatów,
• preferencje dotyczące warunku zatrudnienia,
• pracownicy zatrudnieni przez część roku,
• szczególne przypadki omawiane przez organy podatkowe.

Przejdziemy przez obowiązki rachunkowe i sprawozdawcze związane z przejściem na ryczałt przed zakończeniem roku.

• warunki przygotowania sprawozdania finansowego,
• korekta sprawozdania a zachowanie terminu,
• zamknięcie ksiąg i okresy sprawozdawcze,
• wpływ planowanych zmian na obowiązki spółki.

Na przykładach pokażemy, jak ustalić podatek i ocenić skutki wypłaty dla spółki oraz jej wspólników.

• ustalenie właściwej stawki podatku,
• symulacje różnych sposobów wypłaty zysku,
• zaliczki na poczet zysku a zmiana statusu podatnika,
• opodatkowanie zysku po zakończeniu estońskiego CIT.

Przeanalizujemy obszary, w których najczęściej pojawiają się spory dotyczące dodatkowego podatku.

• związek wypłaty z prawem do udziału w zysku,
• umorzenie udziałów,
• usługi i faktury wystawiane przez wspólników,
• relacje ze wspólnikiem oceniane jako unikanie opodatkowania.

Pokażemy, jak ustalać podstawę opodatkowania i jak ujmować wybrane wydatki w księgach.

• moment ujęcia wydatku w księgach,
• ustalanie podstawy opodatkowania,
• darowizny i ich neutralność podatkowa w kontekście CSR.

Wspólnie rozwiążemy przykłady dotyczące:

• przyczyn utraty prawa do estońskiego CIT,
• wypłaty i opodatkowania zysków wypracowanych w różnych okresach.

Przejdziemy również krok po kroku przez proces wypełniania deklaracji CIT-8E.