Oceń trudniejsze rozliczenia zgodnie z aktualną praktyką organów i sądów
Program skupia się na obszarach, w których najczęściej pojawiają się wątpliwości, spory z organami oraz ryzyko dodatkowego podatku albo utraty prawa do estońskiego CIT.
Jak prawidłowo wybrać i utrzymać estoński CIT?
Przeanalizujemy trudniejsze problemy związane ze złożeniem zawiadomienia oraz zachowaniem prawa do tej formy opodatkowania.
- składanie ZAW-RD przez pełnomocnika i prokurenta,
- wpływ przekształcenia spółki na złożone zawiadomienie,
- warunek nieposiadania określonych praw,
- skutki niespełnienia warunków w trakcie opodatkowania.
Jak oceniać przychody pasywne i usługi podmiotów powiązanych?
Pokażemy, jak analizować rodzaje przychodów, które mogą wpływać na możliwość wyboru albo dalszego stosowania estońskiego CIT.
- obligacje zerokuponowe i kontrakty terminowe,
- najem między podmiotami powiązanymi,
- usługi księgowe i informatyczne,
- pozostałe usługi świadczone w grupie podmiotów powiązanych.
Jak prawidłowo obliczać warunek zatrudnienia?
Omówimy przypadki, w których ustalenie wymaganej liczby zatrudnionych nie jest jednoznaczne.
- przeliczanie i sumowanie etatów,
- preferencje dotyczące warunku zatrudnienia,
- pracownicy zatrudnieni przez część roku,
- szczególne przypadki omawiane przez organy podatkowe.
Jak wybrać estoński CIT w trakcie roku?
Przejdziemy przez obowiązki rachunkowe i sprawozdawcze związane z przejściem na ryczałt przed zakończeniem roku.
- warunki przygotowania sprawozdania finansowego,
- korekta sprawozdania a zachowanie terminu,
- zamknięcie ksiąg i okresy sprawozdawcze,
- wpływ planowanych zmian na obowiązki spółki.
Jak rozliczać wypłatę zysku i zaliczki?
Na przykładach pokażemy, jak ustalić podatek i ocenić skutki wypłaty dla spółki oraz jej wspólników.
- ustalenie właściwej stawki podatku,
- symulacje różnych sposobów wypłaty zysku,
- zaliczki na poczet zysku a zmiana statusu podatnika,
- opodatkowanie zysku po zakończeniu estońskiego CIT.
Jak organy oceniają ukryte zyski i rozliczenia ze wspólnikami?
Przeanalizujemy obszary, w których najczęściej pojawiają się spory dotyczące dodatkowego podatku.
- związek wypłaty z prawem do udziału w zysku,
- umorzenie udziałów,
- usługi i faktury wystawiane przez wspólników,
- relacje ze wspólnikiem oceniane jako unikanie opodatkowania.
Jak rozliczać samochody i wydatki niezwiązane z działalnością?
Pokażemy, jak ustalać podstawę opodatkowania i jak ujmować wybrane wydatki w księgach.
- moment ujęcia wydatku w księgach,
- ustalanie podstawy opodatkowania,
- darowizny i ich neutralność podatkowa w kontekście CSR.
Konsekwencje wyjścia z estońskiego CIT i deklaracja CIT-8E
Wspólnie rozwiążemy przykłady dotyczące:
- przyczyn utraty prawa do estońskiego CIT,
- wypłaty i opodatkowania zysków wypracowanych w różnych okresach.
Przejdziemy również krok po kroku przez proces wypełniania deklaracji CIT-8E.
